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建筑业税务筹划_上海建筑行业税务筹划该如何做?

类别:税收筹划案例 作者:税财神发布时间:2021-06-12 浏览人次:67

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  对于建筑行业相信很多人都知道所获得的利润是非常惊人的,但是同样在其中所牵扯到的财税问题也是相当的繁杂。那么北京建筑行业税务筹划该如何做?
  很多企业想要解决企业利润虚高的问题,都会通过票据买卖、虚假结算、员工工资虚假结算、账面走私等非法行为解决了成本问题,降低了企业税收压力。其中虚饰案例占大多数,“金税三期”系统上线后,这样的方式会被查处领取违规票据,面临补税风险,情节严重的还可能面临刑事责任,这样就得不偿失了。
 
  我们常见的建筑业有哪些问题呢?
 
  一、建筑行业从上游供应商采购建材或者是设备,部分发票无法取得;
 
  二、建筑业从个人那里租赁的机械,部分发票无法取得;
 
  三、长期给工程的“包工头”,“施工队”等支付劳务报酬,未取得劳务费发票。
 
  这些原因都是最容易造成企业因为无法取得进项发票导致取得的利润虚高。
 
  企业想要解决高利润,企业所得税税负压力大,可以通过个人独资企业核定征收,降低税负,个人独资企业,即个人出资经营,归个人所有和管理,个人承担经营风险,法人享受全部经营收益。同时,如果业务体量大的话,也可以考虑有限公司的税收返还。
 
  最优的节税方法就是“个人独资企业+有限公司返税”的模式!
 
  一、个人独资企业,核定所得税
 
  那么,工程设计公司如何利用个人独资企业来减少税收压力呢?
 
  公司通过总部经济模式在税收园区设立个人独资企业,享受园区内核定征收政策,将企业将实际无法取得成本发票服务业务分包给个人独资企业,让园区的个人独资企业进行业务往来,无需在当地实体办公也可以享受核定的政策。
 
  个人独资企业直接核定行业利润率10%,再按照五级累进制计算个人所得税,税率在0.5%-2.1%,增值税1%,0.06%,综合税率不超过3.16%。
 
  二、有限公司返税奖励
 
  1.增值税:返还地方财政留存的70%-90%;
 
  假如企业缴纳增值税100万,地方政府返还35万-45万到企业对公账户上。
 
  2.企业所得税:返还地方财政留存的70%-90%;
 
  假如企业100万的企业所得税,地方政府返还28万-36万到企业对公账户上。
 
  3.企业当月纳税,扶持奖励次月到账。纳税大户,一事一议!
 
  谋划思路
 
  全国有许多税收优惠园区,为了当地开展经济而进行招商引资,其中一些开发区可认为入驻的企业提供总体税率为3%~5%的个人独资企业的核定征收,并且不用企业实地过来。
 
  考虑到益企财税提供园区是依托少数民族自治区特殊地位的市级特色工业园,并且政策顺应西部大开发战略。该企业认为本身以及每个高薪职工在益企财税优惠园区注册个人独资企业并申请核定征收,来进行合理谋划。
 
  法规依据
 
  依据《财政部国家税务总局关于印发(关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规则)的通知》(财税[2000]91号)针对入驻的个人独资企业,依照收入10%的赢利率实行优惠税率,经过将个人所得税“工资薪金”“劳务酬劳”税目转化为个人独资企业的“生产经营所得”,只需要经过成立一人企业跟公司签订合作协议,改变了商业模式和个人获取收益的名义,就可以享受到政策。
 
  北京建筑行业税务筹划该如何做?对于这个问题我们就说到这里,如果您还想多了解一些,那么请您关注我们钇财税官网。多谢阅览!
 
  注意:本文所述内容仅供参考,一切都以钇财税顾问所述为准。
 
  声明:本文图片来源于网络
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