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企业员工个税筹划都有哪些方法?_从化现代节税平台

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-06-09 浏览人次:18

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对于企业的税务计划,很多人不能采取那种方法,所以现在市场上可靠的地税计划公司很受欢迎。一般企业员工的税收计划有什么办法?让我们一起来看看吧!

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企业员工的税收计划有什么办法?

三种筹划手段。

1.利用年终奖金计划。

用年终奖金单独征收税金的过渡期。

2021年员工年终奖金可以单独征收税金,在工资和年终奖金之间进行合理的调整,有可能减少税金。但是,这种手段在2021年后到期。员工年终奖金如何发放,有三种选择。

①年末奖金全部纳入综合收入,不单独征税。收入显着低的纳税人可以采用。例如,加上年末奖金后,某纳税人的年应税收入还在6万元以下的情况下,年末奖金不单独征收税金就不需要缴纳税金。现在增设了税务特别的附加扣除,应税收入的总额还在上升。

②年终奖金全部单独征收税金。工资收入比较高的纳税人建议。例如,某纳税人月应税收入8万元,税率达到45%的上限,此时年末奖金单独征收税金,税收负担更加节约。

③年末奖金中的一部分金额单独征收税金,一部分金额纳入综合所得征收税金。现在这样操作非常灵活,只要从年末奖金中提出一部分计入当月的报酬即可。报酬最后每年征收税金,结算清算,税金会下降多少。

2.利用公司福利进行计划。

用清算费用的方法制定税收计划是无法审视的。但是,在一些员工的福利方面,可以制定合理的计划。

例如,将员工单独清算的设置费改为统一定制的设置费,将分发给员工的手机定义为只给予使用权。

这样计划后,非货币福利成为企业的正常经营费用。

3.使用员工股票激励方法。

公司的核心中坚层,特别是高收入层的员工,可以给予股票激励,在工资和红利之间适当调整。

*如果某干部的工资足够高(税率达到45%),企业必须支付10000元以上。通过红利获得这10000元,企业需要支付12500元,另外需要支付4545元企业所得税,共支付17045元。

红利比涨工资合适,公司为高科技企业或享受企业所得税优惠的中小企业,优势更加明显。

另外,企业可以重点关注特殊专家的优惠政策、残疾人的优惠政策、地方税金的返还。有些地方为了吸引优秀的人才,为了吸引企业的注册,公布了企业干部、核心研究开发者、高学历者的税金返还政策。

年终奖金税务计算案例。

(一)单独计算优于综合计算。

(1)单独计算。

案例a:研究开发部王二,2019年每月税前工资20000元(基本工资10000元,工资3000元,业绩工资2800元,加班费2400元,津贴补助1800元),社会保险合计1050元,公积金500元,2019年12月年终奖金120000元,王二每月特别扣除3500元2019年前未享受年终奖金计算政策。计算王二个税和年终奖金税。

工资税的计算:

应纳税所得额=20000*12-1050*12-500*12-3500*12-60000=11.94万。11.94万根据税率表,属于超过36000元至144000元的部分,税率为10%,扣除率为2520。个人所得税=11.94*1.%-0.252=9420元,个人所得税9420元。

年终奖金单独计算:

关于新政全年一次奖金的计算,政策是全年一次奖金收入除以12个月得到的金额,根据本通知附有的月换算后的综合所得税率表(以下简称月税率表),确定适用税率和速度计算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次奖金收入×适用税率-速度计算扣除数。本例计算为120000/12=10000元,在月换算后的综合所得税率表(月税率表)中,相应的税率和速度计算扣除为(10%,210)。年终奖金应纳税额=120000*10%-210=11790元。

根据这个计算,2019年王二每月的工资支付税金为9420元,一次年末奖金为11790元,合计王二2019年支付税金为9420+11790=21210元。

企业员工的税收计划有什么办法?我相信读完以上内容后已经知道了。如果还有其他问题,请关注我们。感谢您的阅读!

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