税收筹划作为一个新兴的行业，很多企业都已经采取了合理的避税措施。极高的回报率和相对安全的操作方式让许多人倾向于若苏。那纳税计划包括什么内容呢？以下就让我们一起去了解它！

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纳税计划包括哪些内容？

纳税筹划的三个层面

1.战略管理层面。

高策略的税务筹划，通常要考虑以下问题：

(1)股权结构和股权层次是如何设计和安排的，对未来财税会有什么影响？

(2)是否以法人或自然人股东的身份，设立项目公司或不成立项目公司？相关性考虑？登记地点安排在哪里比较合适？

(3)注册资本的多少以及不同出资形式对财税的影响又会是什么？

(4)当地政府和筹资方如何合作？各种形式的地税负比值，最低是什么？

(5)拿地过程中的土地成本如拆迁费用如何增加？

(6)如何与政府合作和谈判？代建市政项目资金如何回收？

(7)如何将一级和二级连接起来以增加土地成本？

2.业务管理方面。

在运营方面，通常应该考虑以下几个问题：

(1)不同产品的开发设计对企业所得税的影响，如户型面积要定多少？应该建造独立的或地下连体的车库吗？

(2)商业和住宅的比例，普通和非普通住宅的比例；

(3)如何从财税角度修改对外合同条款最为合理？

(4)报建形式，开发阶段对税收有何影响？

(5)怎样增加工程费用？

(6)是销售价格的制定和财税计量；

(7)促销方案选择的财税影响；

(8)毛坯或精装房？装饰方案的税制评估；

(9)销售折扣管理及内部控制系统的实施；

(10)自行销售还是委托专业公司销售，不同的支付方式对税负有何影响？

3.理财方面。

从理财的角度规划，常常是财务人员在考虑，空间有限，绝对数额往往不大。例如，费用计入哪些会计科目可以抵扣，采用何种分摊标准对公司最有利，资金利息计算方法的选择，合并或分期结算的选择，管理人员高报酬如何规避税收，等等。

如果能够事先从以上三个方面综合进行企业税务的统筹规划，不但可以大大降低企业的税负，而且还有利于公司的良性发展。

纳税筹划方法：

直接运用策划方法。

为实现总体经济目标，国家对经济进行宏观调控，引导资源流向，制定了一系列税收优惠政策。对纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家给予了支持和鼓励，因为纳税人利用的税收优惠政策越多，就越有利于实现国家的具体政策目标。纳税人可以光明正大地使用优惠政策，为其自身的生产经营活动服务。

地点流动筹划方法。

纳税者可根据需要，或选择在优惠地区登记，或将当前生产情况较差的产品转移到优惠地区，以便充分享受税收优惠，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。

创设条件筹划法

纳税主体为其提供条件，使其符合税收优惠规定，或者通过挂靠，在某些可以享受优惠待遇的企业或行业中，使其符合优惠条件，从而享受优惠待遇。

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