很多初学者会计第一次核算企业所得税，一听季报，立刻害怕。因为怕错误的报告，让企业多交很多税，今天小编介绍了企业所得税不得不说的知识。实操技巧请收好！

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企业所得税包括增值税吗？

所得税申报表的收入总额不包括增值税。增值税在会计处理时是一列的，不包括在公司的收入中。一般的收入税由借方支付税金-应支付增值税处理，销售税金由应支付税金-应支付销售税，支付的增值税是两者的差额。

其实，增值税只是对企业增值的一部分征收税收，与企业的损益无关，所以在缴纳所得税时，必须知道增值税不包括在计算所得税的所得额中。

企业所得税申报收入总额如何填写？

所得税收入总额是你们发行的增值税发票和普通发票中不含税的总额。

具体的计算如下:

应缴所得税=(不含税增票+普通票总收入)*税务局决定的所得率*25%

注明：所得率由税务机关决定，各企业不同。

最后，应该支付所得税的金额和金额，不能扣除成本根据你的总收入决定的。

企业所得税季度申报表如何填写

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表一般在当地省或市税务局网站上填写纳税申报栏。具体填写参考税局详细说明填写即可。

财务软件已经进入智能时代，企业所得税申报表可以自动填写，自动生成申报表，精度高，如果有问题，可以单击追踪，方便搜索问题。

企业所得税多如何处理？

1、金额大，建议退税。

退税一般在年报完成后。需要申请，发行当年财务报告书、所得税年度报告书、税务报告书的复印件。

审批后:

借款:所得税(负)

贷款:应缴纳税金-所得税(负)。

退回后:

借款:银行存款。

贷款:应缴纳税金-所得税。

如果你不退税，而是支付下一年的所得税，你也需要咨询税务局。在抵完之前就不用做凭证了。

2、企业所得税结算后，如何处理退税？

企业所得税是指中华人民共和国国内企业(居民企业和非居民企业)和其他获得收入的组织以其生产经营收入为课税对象征收的所得税。作为企业所得税纳税人，应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业和合作企业除外。

结算清算和结算退税的持有结算清算表和入库税收纳税证明书。向主管税务机关领取申请退税审查表，如实填写后向主管税务机关提交接受审查。

明确记载了由于技术误引起的错误退税征收过程中形成的结算退税、结算退税、减免退税、调整政策、调整税率退税，由县级税务机关审查。

纳税人填写退税申请书(或退税申报表)，向基层税务机关审查验证后，向县级税务机关或主管退税的税务机关申请，由税务会计填写收入退税书送到国库处理退税申请书的纳税人不需要提交退税申请书的，基层税务机关根据相关证明书(所得税汇算纳税申报书、税务处理决定书、税务票审查错误处理书等)直接向县级税务机关申请书申请，由税务会计填写“收入退还书”送到国库处理退税。

企业所得税多交如何处理，企业所得税多交不必害怕，按税务局退税程序办理相关退税手续即可。

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