公司所得税和增值税是公司在日常经营中经常遇到的两个难题，25%的企业所得税，13%的增值税，随着企业经营模式的变化，大部分业务不能或不能进项税，进而导致各种税收压力加大。

微信号：15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
复制微信号

1.企业难以获得进项票，利润居高不下，造成所得税过高；

2.年底想要分红，可20%的税率太高；

3.企业临时人员过多，现金支出无法取得发票，所得税过高；

4.高管薪酬社会保险过高，税收过高难以负担；

现在使用比较普遍的方法是通过注册独资企业、核定征收、解决所得税方面的压力，以及建立股份有限公司来享受增值税和企业所得税方面的税收优惠。

许多地方利用核定征收政策开展招商引资，外省企业在本地税收收入园区设立独资企业，无需实际办公，即可享受园区内的核定征收政策，目前是按服务业10%核定，按五级累进税率计算个人经营所得税，直接将营业额作为利润直接核定，因此对成本进项的要求不高，比如400万营业额，核定10%后，按400*10%=10万的利润去套用五级累进税率，因此对成本进项的要求不高，比如400万营业额，核定10%后，按400*10%=10万的利润去计算，将营业额作为五级累进税率，计算出个税的7.6万左右。

除营业税外，个人独资企业还包括1%的增值税和0.05%的附加税，3%左右的综合税率。应用服务行业，如软件开发，信息技术，市场营销规划，企业管理，建筑设计，广告制作等。适合于某些成本低、利润高的现代服务型企业。

一家利润高成本低的有限公司，可以把公司的服务外包，在河南税收收入区设立独资企业，如某某服务中心，某某设计工作室等，承接公司原有的服务业务，就以软件行业为例：

一家软件开发公司今年有三百万因为业务上的原因，合作方不能开发票，导致这三百万需要缴纳所得税增加。

该软件公司按查账征收这300万业务所需缴纳的企业所得税为：300万*25%=75万，现在该公司在河南税务所，注册了一家独资企业，并用独资企业来承接这300万业务，那么需要缴纳的税款为：

增值税300万/1.01*1%=2.97万。

附加费：300万/1.01*0.15%=0.44万。

个税：300万/1.03*10%*20%-1.05=4.78万。

总计：2.97+0.44+4.78=8.2万。

私营企业缴纳超过8万元的税款后，可直接转入法人的私人帐户，直接将资金以利润分配的形式公转私，普票均可开具。

另外是有限公司的税收优惠政策，商贸行业13%的增值税也是个头疼的问题，可以在河南税务所设立有限公司，享受增值税、企业所得税的优惠。

增值税由当地财政部门征收40%-70%。

在30%-50%的收入中，用于支持企业的地方财政收入。

增值税等于交了100万，奖励了28万；所得税等于交了100万，奖励了15万，税额越大，奖励越多。

企业可根据自身情况综合考虑，如果所得税压力大，则可成立独资企业，享受核定征收政策；如果增值税压力大，则可成立有限公司，享受税收奖励。

企业税务筹划-从化现代节税平台15年从事税务筹划为你解决税务筹划中遇到的一切难题高返税园区节税避税98%税务异常处理微信:19512171431