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有些人问,独资企业的税务筹划,合法安全吗?_从化现代节税平台

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-06-09 浏览人次:21

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个人独资企业是指在中国境内,由个人出资经营,由个人拥有和控制,由个人承担经营风险,享受经营收益的企业。所以,用独资公司来进行纳税筹划违法吗?回答显然是,单独使用税收筹款,并不违反法律。

一、独资企业的税收情况和征税方式:

1.个人独资企业的税收:增值税:3%(暴发期间),个人所得税:0.9%-2.19%,附加税:0.72%(小型企业减半),综合税率不超过6%

在这种情况下,个人独资企业,根据现行税法,可以不缴纳企业所得税。

二、个人所得税的征收方式:

个体工商户个人所得税的征收方式分为核定征收和查账征收两种,个体工商户绝大多数可申请核定征收,一般按行业利润收入率10%核定,再按5-35%的五级累进制核算个人所得税。也可由当地税务机关按一定的税率核定个人所得税。

三、利润分配:

在利润分配中,除按销售额征收个人所得税外,没有任何一个独资企业的利润分配中需要征收20%个人所得税的情形。因此,独裁有利于企业和个人的税收削减。

作为企业税收筹划的首选,个独具有核定征收综合税率低,注册简单,不需法人出席,税收优惠多,返还政策可享受性强,经营灵活,不需实际地址等特点,能取得良好的节税效果。

个体工商户的纳税筹划应注意以下问题:

一是明确能否申请核定征收。

对个体工商户的征收方式有查账征收和核定征收两种,要使其达到节税的目的,就必须实行核定征收。因此在登记前,先确认是否可以申请享受核定征收。

现在深圳拥有税收园区渠道的服务机构不多,财捷永道拥有较为稳定的渠道,需要通过独资企业的方式来降低税收,可以考虑在这两家设立独立的企业。

不是所有的行业都可以核准征税的。

现在有一些行业没有核定的办法,不能达到降税的目的,应该远离,主要有以下几个行业:文化娱乐(FBB)、财税服务、房地产(高风险行业)、金融保险。

不是所有的企业类型都可以登记为一个单独的。

审慎登记贸易类个体工商户,一是作为纳税筹划载体的个体工商户,不开成本发票,尽量避免设置贸易类型企业;二是在营业额较大时,会受到金税三期系统的警告。

税收洼地政策区域目前最受企业主和企业欢迎的独特性类型是:科技型(网络技术、医疗技术、建筑技术、信息技术)和服务型(企业服务、企业管理、营销规划、信息咨询),因为这两类企业风险较低,对公司和税收政策区域没有税务风险。

四、应维护商业信誉。

纳税筹划是事前的,而不是事后的补救,无论是通过经营活动的转移,还是通过利润的转移,都要事先进行计划,保持经营活动的真实性,否则就会给企业带来税收风险。

由于个人独资企业的成立通常要解决成本发票问题,供应商发票问题,分红问题等,因此,在实际的减税过程中要保持“四个一致”,即发票流、资金流、合同流、物流统一,把税收风险降到最小。

五、是尽可能将营业额控制在500万以内。

对个体工商户的税收优惠政策适用于小规模纳税人,一般纳税人仍按正常征税。一般而言,单个企业一年的营业额要控制在500万元以内,避免升级到一般纳税人。

200011日起,个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税,而对投资者取得的生产、经营所得,从200011日起,只征收个人所得税,这是《关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16)规定的。湖北省增值税小规模纳税人自202031日至531日,适用3%征收率的应税销售额,免征增值税;适用3%征收率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。增值税小规模纳税人,除湖北省以外,其他省、自治区、直辖市适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%征收增值税。

提升为一般纳税人还存在以下风险:营业额过大,被动提升为一般纳税人还存在三期金税预警的风险。

 


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