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个人独资企业是指在中国境内，由个人出资经营，由个人拥有和控制，由个人承担经营风险，享受经营收益的企业。所以，用独资公司来进行纳税筹划违法吗？回答显然是，单独使用税收筹款，并不违反法律。

一、独资企业的税收情况和征税方式：

1.个人独资企业的税收：增值税：3%(暴发期间)，个人所得税：0.9%-2.19%，附加税：0.72%(小型企业减半)，综合税率不超过6%。

在这种情况下，个人独资企业，根据现行税法，可以不缴纳企业所得税。

二、个人所得税的征收方式：

个体工商户个人所得税的征收方式分为核定征收和查账征收两种，个体工商户绝大多数可申请核定征收，一般按行业利润收入率10%核定，再按5-35%的五级累进制核算个人所得税。也可由当地税务机关按一定的税率核定个人所得税。

三、利润分配：

在利润分配中，除按销售额征收个人所得税外，没有任何一个独资企业的利润分配中需要征收20%个人所得税的情形。因此，独裁有利于企业和个人的税收削减。

作为企业税收筹划的首选，个独具有核定征收综合税率低，注册简单，不需法人出席，税收优惠多，返还政策可享受性强，经营灵活，不需实际地址等特点，能取得良好的节税效果。

个体工商户的纳税筹划应注意以下问题：

一是明确能否申请核定征收。

对个体工商户的征收方式有查账征收和核定征收两种，要使其达到节税的目的，就必须实行核定征收。因此在登记前，先确认是否可以申请享受核定征收。

现在深圳拥有税收园区渠道的服务机构不多，财捷永道拥有较为稳定的渠道，需要通过独资企业的方式来降低税收，可以考虑在这两家设立独立的企业。

不是所有的行业都可以核准征税的。

现在有一些行业没有核定的办法，不能达到降税的目的，应该远离，主要有以下几个行业：文化娱乐(FBB)、财税服务、房地产(高风险行业)、金融保险。

不是所有的企业类型都可以登记为一个单独的。

审慎登记贸易类个体工商户，一是作为纳税筹划载体的个体工商户，不开成本发票，尽量避免设置贸易类型企业；二是在营业额较大时，会受到金税三期系统的警告。

税收洼地政策区域目前最受企业主和企业欢迎的独特性类型是：科技型(网络技术、医疗技术、建筑技术、信息技术)和服务型(企业服务、企业管理、营销规划、信息咨询)，因为这两类企业风险较低，对公司和税收政策区域没有税务风险。

四、应维护商业信誉。

纳税筹划是事前的，而不是事后的补救，无论是通过经营活动的转移，还是通过利润的转移，都要事先进行计划，保持经营活动的真实性，否则就会给企业带来税收风险。

由于个人独资企业的成立通常要解决成本发票问题，供应商发票问题，分红问题等，因此，在实际的减税过程中要保持“四个一致”，即发票流、资金流、合同流、物流统一，把税收风险降到最小。

五、是尽可能将营业额控制在500万以内。

对个体工商户的税收优惠政策适用于小规模纳税人，一般纳税人仍按正常征税。一般而言，单个企业一年的营业额要控制在500万元以内，避免升级到一般纳税人。

从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，而对投资者取得的生产、经营所得，从2000年1月1日起，只征收个人所得税，这是《关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号)规定的。湖北省增值税小规模纳税人自2020年3月1日至5月31日，适用3%征收率的应税销售额，免征增值税；适用3%征收率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。增值税小规模纳税人，除湖北省以外，其他省、自治区、直辖市适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%征收增值税。

提升为一般纳税人还存在以下风险：营业额过大，被动提升为一般纳税人还存在三期金税预警的风险。

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