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个人独资企业纳税筹划让您合理公转私

类别:税收筹划案例 作者:税财神发布时间:2021-06-09 浏览人次:79

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公转私大家都知道,从法律上来讲都是不允许的,如果不能解释清楚的话,就会被税务局认为你存在逃税漏税,风险很大,后果是很严重的,但是也存在一些情况是允许公转私的,所以就可以做纳税筹划。大家可以看看以下几种情况都是没问题的。

一:发放工资并代扣个税。

二:个人独资企业完税后的剩余利润分配至投资人账户。

三:出差备用金,实报实销、多退少补。

四:缴纳20%分红税后的股东分红。

五:支付个人稿酬费并完成劳务报酬个税缴纳。

六:取得自然人代开的发票并将费用支付给开票人。

七:借款。

八:违约金、赔偿金。

正如上面所述,个人独资企业完税后的剩余利润分配至投资人私人账户是被允许的,并且不需要缴纳20%的分红税,也就是说,企业可以通过设立个人独资企业来进行合理税筹,合理公转私。

个人独资企业是一种企业性质,拥有自己的基本户,能够公对公收款开票,按照税法要求不需要缴纳企业所得税,而是征收个人经营所得税,税率按照5%-35%的五级累进制计算,有成本费用票是可以税前扣除的。

现在在一些贫困的地区,个人独资企业可以申请核定征收个人经营所得税的优惠政策,即个税税率在0.5%-2.19%之间(先核定10%的收入总额,然后在按照5%-35%的累进制计算得出),这种方式不看企业的成本费用票有多少,直接核定收入总额,计算企业的应纳税额也比较方便。园区主要以注册服务型小规模纳税人的个人独资企业为准,增值税和附加税分别按照1%和0.06%征收。

举个例子:假设园区某个个独连续12个月共计开票325万,则需要缴纳的税费共计:

个税:325/1.01*10%*30%-4.05=5.6万

增值税:325/1.01*1%=3.22万

附加税:325/1.01*0.06%=0.2万

共计:9.02万

大家最好就不要公转私,即便是有需要,也要在法律允许的情况下去做,税务上面,没有任何捷径可以走,任何筹划也是基于真实业务的情况下进行,合理利用好各种税收优惠政策,帮助企业减轻更多的税负压力。


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