当前位置：首页>>税收筹划案例>>正文

税务咨询案例一

类别：税收筹划案例作者：税财神发布时间：2021-06-09 浏览人次：165

微信号：15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
复制微信号

甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月份寄存于某仓库的实际成本为20万元的生产用材料被盗，材料适用增值税税率13%.2019年7月这批材料分别从寄存企业获取赔款5万元和保险公司理赔3万元。

操作要点：

甲企业应于材料被盗当月将乙抵扣的进项税额转出，按实际成本20*13% = 2.6万元。

货物的实际损失额=20+2.6-5-3 = 14.6万元。

此项资产损失应在企业所得税应在企业所得税年度汇算清缴时，填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，向税务机关申报扣除。

企业应将这批存货的有关会计核算资料和原始凭证，向公安机关的报案记录、寄存企业和保险公司的赔偿情况说明以及企业法定代表人和企业财务负责人对此项损失事项真实性承担法律责任的声明等证据材料留存备查，并保证资料的真实性和合法性。

【复制添加节税微信最高节税99%以上】微信19512171431财税交流群QQ群678042344 这些问题都可以解决,解决缺票,税负,自然人代开,公户提现,社保高,个人税得税高,灵活用工,股权转让,增值税高，企业所得税高_税后利润小，企业不敢分红_利润高分红少,虚开发票,偷税漏税等解决方案等涉税难题上海奉贤崇明等【高返税园区节税避税98%】

下一篇：常见的税务咨询问题汇总上一篇：税务咨询案例二

税务咨询案例一

推荐产品

税收园区高返税政策

复制成功

添加微信