在企业税收筹划工作中，存在的不足主要有：税收筹划意识淡薄，不重视税收筹划，或者盲目追求利益最大化；税收筹划与企业财务状况不匹配，税收筹划方案不灵活；财务人员的专业技能有待提高，税收筹划风险未能积极防范等。

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对此，可以采取以下改进措施：

一、增强税收筹划意识的观念可以指导实际行动，企业在进行税收筹划时，首先要有较强的税收筹划意识。

首先是财务管理阶段，要认识到税收筹划与成本、利润等因素的关系，与企业发展的关系，更新传统观念，创新税收筹划方法，完善相关制度，提高规范性和合理性。

其次，企业重视成本控制是好的，但也不能忽视税收筹划工作，两者之间并非对立。为了营造一种良好的税收筹划氛围，企业可以在公司内部的宣传栏、官方网站上公布与税收筹划有关的政策、法规、知识，让员工学习了解，从而积极配合工作，提高税收筹划效率。

二、培养税收筹划人才企业要想合法、合理避税，必须有一支专业化的税收筹划人才队伍，具体操作如下：

首先是财务人员的知识培训，可以邀请专家进行专题培训，从理论知识、政策法规、操作技巧、注意事项等方面入手，把税收筹划的方法与企业的实际财务状况结合起来，提高税收筹划方案的可行性。

二是专业技能水平的提高，是一个持续的过程，企业应定期组织考核活动，形成岗位竞争机制，调动财务人员积极性，促进自身不断学习。

三是加强人力资源管理，特别是完善人才选拔机制，适当提高人才进入门槛；优先选拔具有学历、知识和经验的复合型人才，以满足新形势下税收筹划工作的需要。

三、提高企业风险防范能力企业税收筹划工作中的风险主要来自四个方面：

第一，财会基础薄弱，

第二，税收政策的变化，

第三，不规范的操作方法，

第四，策划的目的不明。

因此，必须提高防范风险的能力，避免造成经济损失。如在企业内部建立税收筹划风险控制小组，其任务是：收集市场信息，掌握最新的纳税政策；分析企业财务运行情况，制定科学的税收筹划目标；动态调整税收筹划筹划，及时发现风险因素，积极应对；运用税收筹划团队对税收筹划工作进行监督与控制，以保证方向正确，提高筹划效率，增强企业风险防范能力。

四、拓宽税收筹划途径企业在进行税收筹划时，除了在筹资、投资、经营等环节上进行操作外，还应拓宽其他渠道，尝试更多的税收筹划方法。如充分利用税收优惠、转让定价、分摊费用、资产租赁、名义融资避税等。例如，价格转移，是指关联企业双方在产品交换和交易过程中，根据企业间的共同利益对产品定价，这种定价可能高于或低于市场价格，从而达到少缴或不缴税款的效果。价格变动常用于税率有差异的关联企业中，税率较高的关联企业，将部分利润转移给税率较低的关联企业，从而减少两者的总税负，也是税收筹划的一种方式。

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