一、什么是税收筹划？

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税收筹划，是指在纳税行为发生前，就有关税收事项，如涉及税收的事项(如纳税法规、税法和其他有关法律、法规)的规定，如纳税主体(法人或自然人)的经营或投资。企业的税收筹划必须做到两点，一是要遵守税收法规制度。第二，不违反税法。

二、节税筹划的方法和手段。

首先税务筹划专业性很强的需要由财务、会计专业人员来做，再加上各行业税收政策税种，规模大，各国税收制度越来越复杂，单靠纳税人自己进行税收筹划已不能胜任。怎样节税我们提供2种方法和方法仅供参考。

1.选择税务筹划公司--->(对象：零基础人员)

假如您对此一无所知，又不想花太多时间在这上面，您可以选择像“十方诚税”这样的园区直接税务代理平台，进行专业的筹划咨询。纳税筹划平台内将有专业财务人员为您进行纳税筹划的专业指导。

2.节税筹划的方法和途径---->(对专业的会计、财务人员)

针对企业/个人的具体节税需要，利用税收法客观存在的政策空间，体现在不同的税种、不同的税收优惠政策、不同的纳税人身份以及影响纳税数额的基本税制要素等方面，实践中采用多种方法相结合的方法，下面是我们收集到的一些方法和途径：

优惠政策。

税收优惠政策筹划法，是指纳税人依照国家税收法律规定，对税收优惠政策进行筹划的方法。

直接运用策划方法。

为实现总体经济目标，国家对经济进行宏观调控，引导资源流向，制定了一系列税收优惠政策。对纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家给予支持和鼓励，因为纳税人利用的税收优惠政策越多，就越有利于实现国家的具体政策目标。

地点迁移规划法。

各国不同地区的税收政策也不尽相同，主要有税率差异、税基差异、征收对象、纳税人、征管、税收、税收和税收优惠等，纳税人可以利用这一差异进行税收筹划。

创设条件规划法。

在这种情况下，企业或个人可能会因为享受不到税收优惠而失去优势。此时，纳税人必须想方设法创造条件，使自己符合税收优惠条件，或者通过挂靠在某些能够享受优惠的企业或行业、行业中，使自己符合税收优惠条件，从而享受税收优惠。

从免税中受益

使纳税人成为免税者、或使其从事免税活动或使其成为免税对象而使其成为免税者的税务筹划方法，都是合法、合理的。

实施减税政策。

使纳税人在合法、合理的情况下，减少直接节税应税行为的税务筹划方法。

运用税率差异。

一种利用不同税率直接对合法、合理的税负进行税收筹划的方法。要尽可能利用差异的税率使税收最大化。

采用批量生产技术。

通过对所得、财产直接在两个或两个以上纳税人之间按批处理，在合法、合理的情况下直接进行纳税筹划。

使用税款抵减。

税收筹划方法：在合法、合理的情况下，通过增加扣减直接节税，或调整各计税期扣减额来实现相对节税。

使用税收抵免政策。

一种节税筹划方法，使税收抵免额在合法合理的情况下增加。

实施退税政策。

直接节税的方法是在合法、合理的情况下，由税务机关返还纳税人已缴纳的税款。

三、关于税收减免类型。

节税类型大致分为：个人所得税、增值税、企业所得税，通过合理避税、股权溢价、进项票、利润分红、公户提现、高佣金/劳务费等方式解决节税问题。

税收筹划案例分析：

一个软件公司今年有五百万的销售额需要纳税，“麦积财税”纳税筹划平台帮助A公司做了纳税筹划，通过代理在重庆园区建立B个人独资企业进行所得税的减免，请看下面的数据对比：

节税前

企业所得税：500万*25%=125万

个人所得税：(500万-125万)*20%=75万

税金：125万+75万=200万

税负压力：40%

节税后

企业所得税:个独企业不用交企业所得税 = 0

核定征收额 500万*10% =50万（园区税收优惠政策）

生产个税 50万*30%-4.05万=10.95万

税金： 10.95万

税负压力：2%。

税收筹划可以帮助全国企业解决哪些常见问题：

1.税负成本：利润虚高，税负成本攀升。

2.进项发票不全：下游需求增加，上游进项发票不全。

3.税务风险：老板公私不分，公司积留大量税务风险。

4.税收筹划：企业高管和员工纳税意识淡薄，税收筹划难。

5.筹划水平：老板的风险越来越大，财务部门筹划水平不够。

6.不懂财务：管理不懂财税，经营过程中浪费税款。

7.营改增税负担：营改增后税负成本较高，钱难赚。

8.金税三期：金税三期稽查越来越严，老办法根本行不通。

9.优惠政策：不了解最新的优惠政策，公司多交税款。

纳税筹划注意事项：

企业公司通过税务筹划最终目的是减负，其过程必须合理合法，不可投机取巧，不可侥幸一些漏税，踏踏实实走好每一步，企业才会有健康的发展，也可以使企业取得经济效益，使个人和企业实现双赢。

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