广州税务筹划_广州税收筹划_从化现代节税平台,广州市税务筹划_广州税收筹划_广州市节税筹划_从化现代节税平台

当前位置: 首页>>公司税务筹划>>正文

税收筹划主要方法

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-06-26 浏览人次:100

税收筹划是指在纳税活动发生前,在税收法律允许的范围内,对纳税主体的经营活动或投资活动等与税收有关的事项,进行的一系列筹划,以达到减少或推迟纳税的目的。

微信号:15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
复制微信号

纳税筹划的方法。

1.纳税人筹划。

1)可以根据纳税人的类型进行研究选择。通过分析我国现阶段存在着多种不同社会性质的纳税人,如个体工商户、独资企业、合伙企业、公司制企业等。税收优惠政策在不同国家性质的纳税人所实施的税收优惠政策各有不同,这为税收筹划提供了广阔的空间。

2)纳税人之间的转移。针对不同纳税人的税负不同,可以采取改变纳税人身份的方法,对其进行合理的节约。

3)避免成为纳税人。通过灵活操作,使企业不符合某些纳税人条件,纳税人可以完全逃避税收。举例来说,在企业内部设立的一些内部组织或附属组织不是纳税人,没有独立法人资格的分支机构或分支机构不是企业所得税纳税人,但具有独立法人资格的子公司就是企业所得税纳税人。

2.税务筹划的基础工作。

1)控制和安排实现税基发展的时间。有三种不同的情况:

税收基础总额不变,税基实现时间依法推迟。

总税收将保持不变,所有税收基础将保持平衡。对于累进税率,这种方法将边际税率减至最低,从而大大降低税收负担。

税款总额不变,税基提前合法变现。减免税期间,如果税基实现提前,可享受更多的减免税。

2)税基的合理有效分解。对分解税基的合理利用,就是对税基进行科学合理的分解,使税基从重税负的形式向实际税负较轻的形式转变。举例来说,将应税货物及应税产品服务及应税服务人员和应税服务人员分开核算,避免适用税率过高。

3)减少税收基础。缩小税基,就是依法缩小总税基,从而减少应纳税额或避免多缴。计算个人所得税、企业所得税、增值税是常用的方法。

3.税率筹划。

1)制定比例税率。对不同的纳税对象,同一税种实行不同的税率政策。在分析税收差距的成因和对税后收益影响的基础上,找出税后利润最大化的最低或最优纳税点。

2)累进税率筹划。多种形式的累进税率都存在着一定的筹划发展空间,阻止企业所得税的爬升是累进税率筹划的主要研究目标。在这种情况下,采用全额累进税率纳税人的税率筹划工作效果最好。

4.制定税收优惠政策。

各种优惠政策主要有:针对行业的、地区的或者特殊时期的特别优惠政策,如福利企业的减免税收、软件企业的税收优惠、环保税收优惠、节水节能工程、鼓励科技发展的税收优惠政策、吸引地方投资的税收优惠政策等。

5.会计政策筹划。

1)分配和规划方法。

2)会计上的估算筹划法。因为我国企业发展生产和经营过程中存在许多不确定的环境因素,有些工程项目管理不能精确衡量,往往只能进行估算,因此在会计信息处理中,对于仍在继续、尚未确定结果的交易或事项,需要进行估算。这个传统的会计估计值将影响具体会计处理期间内计入的收益或费用的金额,进而影响企业的纳税负担。

6.税收转嫁的筹划。

1)税收转移筹划法是指纳税人通过提高商品或生产要素的价格,将税负转移给买方或最终消费者的最典型、最普遍的税收转移形式。

2)税务减记筹划方法。税务减记筹划的大部分方法都涉及商品和服务。纳税主体通过降低生产要素购买价格、降低工资或其他转移方式,向生产要素提供方转移税收负担。不能因为各种原因将纳税人所缴的税转嫁给购买者和消费者,而是转嫁到商品的供货商和生产者。

7.递延纳税筹划。

递延纳税服务环节、抵扣环节、纳税时间、纳税地点是其关键。同时,通过劳动合同管理控制、交易成本控制和流程控制延迟纳税时间,也能得到合理设计进项税额抵扣时间、企业个人所得税预缴、汇算清缴的时间及额度,从而实现合理的纳税申报。

企业税务筹划-从化现代节税平台15年从事税务筹划为你解决税务筹划中遇到的一切难题高返税园区节税避税98%税务异常处理微信:19512171431 


返回顶部

复制成功
微信号: 15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
我知道了
添加微信
微信号: 15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
一键复制加过了
15026747513
微信号:15026747513添加微信