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医院税务筹划医药行业常用的税务筹划方法

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-06-27 浏览人次:130

今天小编来分享一下医药行业税务筹划的相关知识。近几年来,国家对医药企业的管理不断加强,在税务方面,营改增、金税三期是医药企业面临的巨大的税收改革环境,同时,“两票制”是国家针对医药企业进行的一项改革。这对医药企业的税务筹划管理提出了新的要求。

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两票制实施前,医药企业采用药品代理销售模式完成与医药代表利益的分配。制药厂把药品卖给一级代理,一级代理卖给二级代理,经过N级代理后,药品通过医院等零售机构,销售给消费者。诚然,也正是这种模式,各级代理商为了自身利益最大化,最终导致终端零售环节药价过高,导致国家对药价的管制,并引导“两票制”的出台。

医药企业为何要进行税收筹划:

1.医药企业咨询费过高,会员费等难以取得票据;

2.医药企业增值税压力大,行业优惠政策少;

3.医药企业职工薪酬费用高,工资收入高,个人所得税高;

4.医药企业利润难以提取,非纳税筹划存在不确定性,税负负担较大。

药品经营企业纳税筹划

1.减少费用支出,采用延迟纳税进行筹划。

2.支持微型企业的补贴政策,每月只要求企业按5%至10%的补贴幅度缴纳;

3.通过入驻税收优惠园区进行税务筹划,医药企业可通过“有限企业返税政策”享受税收返还政策。(无需实地办公经营)

药品商业的风险点。

1.对医药代表来说,有收入就得报税,如果收入不透明,那就属于偷税漏税。

2.对于医药企业而言,医药企业向代理商支付报酬,然后有代扣代付的义务,直接以现金方式付款或以共对私转账的方式付款,那就是无法取得发票。

纳税筹划可解决的问题:

1.解决医药企业咨询费用无成本票问题;

2.应对负增值税压力,提供优良的行业优惠政策;

三.解决企业职工的高工资社保、高个人所得税问题;

四.方便企业利润提取,企业可随时享受一般纳税人的利润提现政策,或个人独资企业全额提现。

 

 


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