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企业的三大税种,增值税、企业所得税、个人所得税

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-07-01 浏览人次:29

大众创新,万众创业!现在很多老板加入到创业的行列,但是有好多老板因为对税务知识不了解,每年交完税款,一核算发现今年干了个寂寞,赚到的钱基本都给国家交了税!甚至有的小伙伴铤而走险进行逃税、虚开增值税发票,在此小编给大家普及一下企业的三大税种增值税、企业所得税、个人所得税!

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首先是增值税,增值税是以货物(包括应税劳务)在流转过程中所产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。我国增值税的征收对象根据企业规模大小及会计处理是否健全可分为小纳税人和一般纳税人。

小纳税人与一般纳税人有三点不同:

1.税率不同,小规模纳税人一般税率为3%,一般纳税人按行业的税率为13%、9%、6%;

2.开的发票不一样,小规模一般只能开3%的普通增值税发票,如果小规模企业想要开专用发票,需要去税务局代开或者申请专用发票回来自己开,但只能开3%的发票;

3.增值税的计算有所不同:小规模纳税人应交增值税=含税价÷(1+征收率)×征收率;一般纳税人应交增值税=销项税-进项税;

目前国家针对小规模企业有相应的税收优惠政策,增值税月度申报的企业,月开票不超过15万或者季度申报的企业季度开票不超过45万,免征增值税,超过则全额征收,所以各位老板如果是小规模企业一定要控制好开票金额!另外,因为疫情原因,小规模企业增值税税率降低为1%,截止时间是2021年12月31日,目前小规模纳税人继续按1%的税率执行!

企业所得税 企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业所得税的税率为25%的比例税率!

现在国家对小微企业有相应的税收优惠政策,年应税收入不超过100万,企业所得税按2.5%征收,在100万-300万之间的部分按10%征收;小微企业的认证标准为资产总额不超过5000万,不超过300人的应纳税收入额不超过300万。

应税所得=收入总额-准予扣除项目的金额,简单来说就是收入减去成本等于利润,按照利润总额缴纳企业所得税。如果收入不变,成本越大,企业所得税就越少,所以建议各位老板在经营企业的过程中,尽量向销售方取得正规发票,以免企业所得税过高!

另外还有个人所得税,现行个人所得税的免征额是5000,超过的部分按阶梯税率征收,最高为45%;目前的个人所得税可以通过子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项专项附加扣除来具体操作。

 


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