上海税务筹划_上海税收筹划_从化现代节税平台,上海奉贤税务筹划_税收筹划_上海奉贤节税筹划_从化现代节税平台

当前位置: 首页>>公司税务筹划>>正文

企业税收筹划方法及风险

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-07-02 浏览人次:66

一般来说,企业在法律规定的前提下,为了减少纳税,获得更多企业利益,利用一系列纳税筹划方法达到一定的经济目的,简要介绍几种税收筹划方法。

微信号:15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
复制微信号

1.利用国家一定时期内的税收优惠政策进行税收筹划。企业所得税的税收优惠方式大致分为三类。一是法定程序确定应纳税额后,通过免税或减税方式减少应纳税额,二是通过加减等方法直接减少纳税依据,三是通过直接减少纳税率的方法减少所纳税额。税收筹划过程中,应综合利用三种优惠方法,在法定范围内寻求最大化的税后利益。

2.利用延期申报和延期纳税的方法进行税收筹划。延期纳税主要利用货币的时间价值,可以将延期纳税的资金理解为企业向银行申请无息贷款,应用方法比较简单有效,大大缓解了企业的资金压力。在实际操作过程中,企业应按规定程序提交延期纳税资料进行审查,同时注意事项和延期时间,避免潜在纳税风险。在合规的前提下,尽量多项目,延期纳税。

3.利用企业所得税扣除标准进行税收筹划。企业各成本、各费用支出、税金和附加、以前年度累计损失、其他支出5种在我国税法规定中,允许在税前扣除。其中,费用支出集中在销售、财务和管理三个方面。其中,税收扣除可分为三个部分:一个是直接在发生的会计期间扣除,主要包括税收和附加的消费税、城市建设税、教育费和地方教育附加等,二个是在今后的各会计期间分配扣除,主要集中在不能按规定扣除的增值税中计入相关资产的成本,三个是企业所得税损失包括盘损失、废弃损失等。同时,扣除的规定具体也可分为三部分。一是按实际发生额扣除,主要包括向员工支付的合理工资报酬、社会保险费、不超过银行同期最高利率的利息费用等,二是限额扣除,主要包括业务招待费、广告费、公益性捐赠费用等,三是不可扣除的项目,主要包括企业权益性投资收益、逾期纳税罚款的税收滞纳金、行政处罚性金等。企业应严格按照税法规定,在合法合理的前提下,最大限度地提高企业税后利润。

税收筹划风险。

税收筹划的风险是指纳税人在进行税收筹划时,由于各种不确定因素的存在,筹划收益可能会偏离纳税人的预期结果。筹划结果的不确定性。

1.政策风险。

政策风险分为政策变化风险和政策选择风险两种。政策变化的风险是指税收筹划一般基于现行的税收政策法规,但在税收政策变化的情况下,由于企业财税人员对政策的理解不足等原因,原筹划方案的失败有可能带来政策变动的风险的政策选择风险是指企业财税人员对国家税后政策的理解不足,企业税收筹划有可能不符合国家法律规定,无法达到税收筹划的目标,也有可能受到法律处罚。

2.经营风险。

税收筹划的整个过程与企业自身的发展和市场经济运营条件有关。税收筹划的后续执行也是基于企业的发展状况、生产交易活动、交易选择等,税收筹划是事前行为,制定税收筹划政策时无法预测企业后的完全行为活动,税收筹划执行过程中企业的经营状况、市场主体的交易行为和政府控制行为也在不断变化,这些不确定的因素导致企业税收筹划方案无法完成期初规定的税收筹划目标的风险。

3.操作风险。

操作风险包括两个部分。首先,企业财税人员对相关税收优惠政策的把握和运用不足,在纳税申报过程中错误运用税收优惠政策,或者有权利享受的税收优惠政策不能立即运用,税收筹划缺乏统一性,税收筹划行为的整体把握不足,例如企业合并分立中的税务处理,其中涉及多种税收优惠问题,企业财税人员没有专业税收知识能力的支持,容易引起操作风险。

 

 


企业税务筹划-从化现代节税平台15年从事税务筹划为你解决税务筹划中遇到的一切难题高返税园区节税避税98%税务异常处理微信:19512171431 


税收园区高返税政策

返回顶部

复制成功

微信号: 15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等

我知道了
添加微信

微信号: 15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等

一键复制加过了
15026747513
微信号:15026747513添加微信
15026747513