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个独或个体户税筹万能?五个细节话你知!

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-07-03 浏览人次:23

许多企业或个人在筹集税金时,通过个体户或者个人独资企业是最常见的方式,在实际经营中经常出现。的确,这种方法如果运用得当,那么在帮助企业解决许多“疑难杂症”的同时,也能为企业进行合法降低税收。

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然而,凡事都有一个“度”。假如无忧无虑地滥用,那么好的方法也会成为一把“双刃剑”。

通过实践,我们发现,个体个体户或个体个体在筹资时,往往会出现各种各样的“上帝操作”。这样不但不能帮助企业解决问题,达到节税目的,甚至将企业的税收风险无限扩大,甚至将企业推向万劫不复的“深渊”。

因此,这些“神操作”究竟有哪些,在利用独户或个体户进行税收时会出现哪些不合理的情况?

不合理情况一:人员的情况或能力不匹配。

公司在利用个人或个人进行税收筹资时,经常发生人员状况或能力不匹配的情况。

举例来说,某一独资企业属于营销推广中心,那么它必须具备相应的员工数量和业务能力,如是否熟悉企业的业务,是否熟悉企业的推广模式,是否有相应的商业推广能力?

如果这个单独的人数只有1-2人,但能完成众多不同类型的服务,且数额异常,存在上千万的流水等情况,那么无论企业是否完税,税务机关都会合理怀疑这家公司的真实性。

不合理情况二:经营不实。

实践中,很多企业经常出现虚开发票的现象。

对于这一点,界定虚假发票的关键在于企业是否有实际的业务发生或者与实际发生的业务不符。

例如作为企业的咨询中心,其专家虽然具有相应的资质和能力,但实际提供的业务内容却与开具发票的内容不一致,或者相关咨询项目与企业实际经营业务并无直接关系,甚至有的专家只是挂名,并没有向企业提供真正的咨询业务。

以上这些情况都有较高的税务风险,因此针对咨询业务,企业除注意咨询事项外,还应将咨询事项、签订合同、完成项目筹划、时间、人员安排、支付结算方式、成果体现方式(如报告、方案等)的存放地点和保管人,以及对咨询事项后续的实施、调整、效果等情况资料进行统一收集、保管。

不合理情况三:经营范围包罗万象。

对企业的经营范围,很多人都有一个认识上的误区,即认为经营范围越广越好,但又不知道,这往往给企业带来更多的风险。

所以在选择经营范围的时候,我们建议企业要有针对性的选择,避免分散经营,即经营范围要与实际的经营业务相匹配。比如,可以从合作企业的类型、合作项目的内容等方面考虑企业选择哪种服务类型。与不同类型服务内容相比,对应签订的合同内容也会有所不同。

不合理情况四:个独、个体户的税后利润转给他人。

在使用一个独、个体户进行筹划后,税后净利润可通过利润分配方式转入公司负责人的个人账户,但仅限于负责人的个人账户。假如将税利直接转入他人账户,并且转款速度很快,那将立即引起税务、银行等相关监管机构的重视,进而引发相关税务风险、法律风险。

注:个人独资企业和合伙企业根据有关政策规定缴纳经营所得个人所得税后,将利润分配给投资者,不再缴纳个人所得税。依照《财政部国家税务总局关于印发的通知》(财税〔2000〕91号)第五条,个人独资企业的投资者将全部生产经营所得作为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议规定的分配比例确定应纳税所得额,没有约定分配比例的,以全部生产经营所得和合伙人数量作为应纳税所得。上一款所称生产经营所得,包括企业向投资者个人分配的所得及该年度留存收益。

以上情况就是对利用个人或个人进行税收筹划中经常出现的不合理性情况,企业应多加了解,注意规避风险。此外,在这方面还有一些重要的细节需要企业注意:

细节一:选择注册地点。

对于登记地点的选择,大家要注意选择政策方面稳定、合法经营的园区,有些园区为了吸引更多企业入驻,忽视了对企业的管理,导致入驻企业的质量参差不齐,造成企业的不满意甚至不满意的现象。

细节二:价格合理。

个体工商户、个体工商户提供的服务或劳务、商品的定价要注意其合理性,如价格明显偏高或偏低都有转移利润的嫌疑,还有,单张发票开票金额很大也会存在很高的风险,毕竟这些都是税务机关检查时重点关注的事项。

细节三:负责人的选择。

第一,个人或个体户的负责人不可能是被列入黑名单的人;第二,负责人必须具有完全民事行为能力,且年龄在60岁以下。从前,有人直接将自己的老爸送进医院进行单独治疗,这显然是没有道理的!

细节四:企业成立时的战略定位。

一般说来,我们在建立一个企业时都要考虑企业的战略定位。根据企业的经营需要,制定符合集团整体战略发展的需要,不仅要融入集团企业的日常经营,而且要融入集团整个产业链,体现一个独立或个体户的必要性和合理性!

细节五:合同协议的内容。

许多人认为,三流合一中的合同流只要有合同就万事大吉,而其签订的合同,是从网站上搜寻合同模板后套上就完蛋了。事实上,合同只是证据链中的一部分,不能天真的认为只要发票的签定,就是没有问题的发票。当前,许多虚开发票的稽查案件,都是从签订合同中发现问题的。

因此,在制定合同时,我们建议重点关注合同的内容是否足够详细:时间点、工作内容、交付方式、过程或程序、所提供的结果的展示或可达到的目标,等等。

总之,在利用个人或个人进行税务筹划时,必须要把真实的业务呈现出来。换言之,税务筹划只是改变模式,最终还是要回归到真实的商业本质。投机、变换名目等手段并非真正的税收筹划,而是掩耳盗铃。

伴随着大数据的不断升级、完善、深入和渗透,这些违法行为最终会被隐藏得再深,最终被发现。国家给予特别的政策和空间优惠,旨在帮助企业更好地发展。所以,在遵守法规的前提下用好政策,是企业成功经营的秘诀。

 


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