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企业税务筹划方法,全国各类附带案例分析

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-07-17 浏览人次:50

  全国40多类企业的税务筹划方法,附带案例分析!

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  我国企业税负也越来越高,小编接下来分析一下各企业税负高的原原因和解决税负高的办法以及流程,文章有点长请耐心观看,总有你的企业!

 

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  一、再生资源(废钢废铁废铝)

  再生资源行业是最为恼火的行业,也是国家管理比较严格的行业,特别是环保方面,要在特殊的地方才能提炼加工等等,税务方面再生资源,最为恼火的就是“进项”问题,再生资源上游就是一些个人或者个体户,基本都是没有进项抵扣,个人卖家给回收站铁、钢等等这些,个体户还能给自己开发票抵扣成本,其他基本上都是由自己财务方面负责成本把控的问题,成本如果没有使用一些特殊方法是解决不了的,这就不由多说了。

  解决方法:

  再生资源主要就是要解决无进项产生高额增值税的问题,这方面目前只能领取税收扶持资金,税收扶持资金是增值税地方留存的80%,地方留存为50%,企业所得税我相信大多再生资源都是不用解决的,如果需要解决有2种方法来为企业解决企业所得税,一个也是扶持资金,最高地方留存的80%,所得税地方留存为40%,还有就是企业所得税核定征收,核定企业所得税2%,当然小编说的是合理合法的筹划方法,如果是买卖发票就当小编没说话!

  案例分析:

  一家废钢厂,一年营业额2亿元,1亿元是收的材料,但是材料没有发票的,其中人员公司、设备维修等等一些成本2000万,我们还剩8000万的利润,如果没有做税务筹划的情况下总共需要缴纳增值税2600万,企业所得税我们就不算了,如果再生资源不从别的地方获得发票2亿营业额可能只赚几百万。

  增值税奖励扶持:2600万*50%*80%=1040万 企业所得税 8000万*2%=160万

 二、煤炭行业

  煤炭行业和再生资源行业类型差不多,国有资源开发,按照正常缴纳增值税13%、企业所得税25%,附加税:1.56%,总税负差不多40%左右,煤炭如果有进项还好,没有进项完全和再生资源一样了,还有一些也是私人手中收煤的,没有成本发票。

  解决方法:如果我们是从私人手中收煤,缺少成本发票的情况,我们使用自然人代开核定的方法来为企业解决成本,如果我们正常税务局代开也是需要缴纳20%的个人所得税,我们最好的方法就是在重庆、山东、湖南等一些税务去代开,具体哪暂时不方便透露,代开我们税率只需要2.5%左右,也是为企业解决了企业所得税。

  增值税我们还是在江苏园区成立一家有限公司,奖励企业所得税和增值税地方留存的30%—80%,阶梯式奖励,企业所得税煤炭行业核定1%。

  税务筹划后税率:增值税7.8%、企业所得税:1%、附加税1.56%,还有其他税,总体税率我们能把煤炭行业税收控制在11%左右!


  三、房地产开发

  房地产开发行业也就是建筑行业,增值税税负9%,还是企业所得税问题解决,房屋开发过程中一些建筑材料、介绍人费用、等等各种费用都是难以解决的,如果这些费用产生都真实的,我们找一个自然人在重庆成立个独,享受核定征收,成本费用产生的所得税就控制在1.66%,正常缴纳税费即可!

  解决方法:

  房地产开发想要解决增值税、所得税建议就采用税收扶持的政策,缴纳100万增值税奖励40万,企业所得税核定利润率8%,也就是100万的利率核定下来算为8万,这8万再继续缴纳2万的税,企业所得税税负率2%。

  案例:一家房地产开发商,给介绍人500万的茶水费用、一些材料进项为4000万,还有一些取不到成本发票的项目:2000万,其中我们楼盘卖出去2亿就算。


  正常需要缴纳税费:

  增值税:(2亿—4000万)*9%=1440万

  企业所得税:(2亿-4000万)*25%=4000万

  解决方法:我们成立一家有限公司,然后成立5家个人独资企业来解决2000万无成本发票的项目和500万的茶水费。

  个独缴纳的税费:2500万*1.66%=41.5万

  有限公司缴纳的企业所得税:(2亿-2500万-4000万)*2%=270万

  增值税缴纳:1440万-1440万*50%*80%=864万

  总缴纳:864万+270万+41.5万=1175万

  省去了4000多万的税费,上面附加税没有计算,文章有限请见谅!

  四、科技、服务类型企业

  科技企业就比如生产一些电子配件的厂家、网络行业、传媒行业等等,增值税基本上为6%,都是因为企业利润过高要所缴纳高额的企业所得税,还有个人所得税等等,这些企业增值税基本上解决都不用解决,我们就是解决企业所得税.

  案例分析:

  一家设计公司年营业额为2000万,其中车本在500万左右(人员工资、电费水费等等设备),我们正常所要缴纳企业所得税375万,我们不用别的方法,我们成立3家个人独资企业,然后把利润进行业务分包,分包在个人的独资里面,分包后缴纳税费:24.9万,我们直接省去350万左右的税费,还是相当划算的!


  五、砂石行业

  砂石行业为什么要单独介绍呢?因为砂石行业口我们可以享受简易征收,增值税简易3%,企业所得税核定1%还有分红税1%、附加税0.36%、印花税0.03%综合税费5.39%。

  简易征收虽然很好,但是我们开下去增值税3%,下游肯定是不接受的,我们还可以享受税收返还奖励,增值税100万最高奖励40万,企业所得税最高奖励32万,总体说还是相当不错的.

  以上就是基本行业合理合法的筹划方案,想了解更多行业的税务筹划方案可以关注私信笔者。



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