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企业所得税税负高,如何降低税负率降低至1.56%

类别:公司税务筹划 作者:税财神发布时间:2021-07-14 浏览人次:68

企业所得税税负高,做好税务筹划,税负率降低至1.56%

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所得税税负压力大,大多是企业经营得好的,收益高的,除此之外还有的就是企业实际经营的业务没有对应的成本票,账面利润虚高,税负压力重。这种问题普遍存在,该怎么解决?

首先需要明确一点,不能买成本票,不能虚开,买卖发票不合法,虚开也只能解决一时的问题,后期税务发现,企业一定会补税,还涉嫌违法。

其次,成本票不够情况多是由于采购不要票,前期低价购进,成本费用低,后期成本不够,纳税申报扣除成本没有相应成本票可以扣除,所得税纳税偏高。

当出现这种问题的时候,企业可以考虑的是尽可能取得相关票据,将企业的利润分包,成立个人独资企业降低所得税纳税,所得税在园区内核定征收,可以解决缺成本票的问题。

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核定征收,定期定率核定行业利润率10%,计算按照五级累进制度计算得出所得税纳税额,核定后个人经营所得税税率0.5%-2.1%,综合税率1.56%-3.16%。注意要在税收洼地园区内入驻,可以申请核定征收的园区内入驻,才可以核定,达到节税的目的。


企业缺成本票450万,通过个人独资企业的方式解决,计算过程如下:


增值税:450万/1.01*1%=4.45万


附加税:4.45万*6%=0.26万(小规模的附加税减半征收)


个人经营所得税:450万*10%*30%-40500=9.45万


总的缴纳税额14.16万


通过自然人代开的方式也可以解决问题,自然人代开普票。


代开完税税率3%,过程简单,法人不到场办理,办事效率高,开票100万,需要支付的费用为3万。需要合同资料,法人信息,配合我们的办事人员进行办理即可。


个人独资企业和自然人代开相对于有限公司来说不那么稳定,有限公司的税收优惠政策更稳定,这是园区内的有限公司的优势。企业需要解决的所得税纳税额过高的情况下,是可以成立有限公司在园区内,还可以解决增值税的压力,所得税园区内的有限公司可以解决部分压力,其余部分的压力可以通过个人独资企业配套解决问题。

有限公司的奖励扶持比例最低为地方留存的75%,最高可以达到地方留存的90%;


增值税地方留存比例50%,所得税40%,是全额留存;



奖励周期短,到账及时。

具体选择哪一种方法,企业要仔细选择,目的就是为了提升企业的收益,降低企业的成本,促进企业的可持续发展。



税收园区高返税政策

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