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什么是企业税收筹划?企业税收筹划的步骤 _合理避税_找从化现代

类别:税务筹划快讯 作者:税财神发布时间:2021-08-03 浏览人次:4743

企业税收筹划是什么?税收筹划是指纳税人为了减轻税收负担,实现零风险,在税法允许的范围内,提前安排企业经营、投资、理财、组织、交易等活动的过程。

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企业税收筹划的步骤是什么?

(一)收集税收筹划所需的信息。

1.分析企业涉税情况和需求。不同的企业有不同的基本情况和纳税要求。在实施税收筹划活动时,首先要了解以下基本情况:企业组织形式、筹划主体意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等。其中,筹划主体的意图是税收筹划最根本的部分,是税收筹划活动的出发点。

2.企业相关税收政策和环境分析。全面了解企业相关行业和部门的税收政策,了解和掌握国家税收政策和精神,争取税务机关的帮助和合作,这对税收筹划的成功实施尤为重要。有条件的,建立企业税收信息资源库供使用。同时,企业必须了解政府的相关涉税行为,对政府对税收筹划方案可能的行为做出合理的预期,以增强筹划成功的可能性。

3.确定税收筹划的具体目标。税收筹划的最终目标是最大化企业价值。通过分析上述收集到的信息,可以确定税收筹划的具体目标,并以此为基准设计税收筹划方案。税收筹划的具体目标主要包括:税负最小化;税后利润最大化;获取资金的时间价值最大化;税收风险最小化。

(二)设计备选的税收筹划方案;

税收筹划决策者在掌握相关信息并设定目标后,可以开始设计税收筹划的具体方案。税收筹划方案的设计一般按照以下步骤进行:一是确定涉税问题,即涉税项目的性质,涉及哪些税种;其次,分析涉税问题,即涉税项目的发展趋势、后果、税收筹划空间、需要解决的关键问题等。;最后,设计了多种替代方案,即针对涉税问题设计了一些可选方案,包括业务活动、财务运作和会计处理,以确定配套方案。

(三)分析、评估各种备选方案,并选择最佳方案。

税收筹划方案是各种筹划技术的组合,需要考虑风险因素。方案列出后,必须进行一系列分析,主要包括:一、合法性分析:税收筹划的首要原则是合法性原则,设计方案首先要进行合法性分析,规避法律风险;二、可行性分析:税收筹划的实施需要各种条件,企业必须对方案的可行性进行评估,包括实施时间的选择、人员素质和未来趋势预测;三、目标分析:每个设计方案都会产生不同的纳税结果,是否符合企业设定的目标是筹划方案选择的基本依据。分析、比较和评估各种方案后,选择最佳方案。

(四)实施税收筹划方案。

税收筹划方案选定后,经管理部门批准,即进入实施阶段。企业应当根据所选税收筹划方案,对纳税人的身份、组织形式、注册地点、行业、经济活动和会计处理进行相应的处理或者变更,并记录筹划方案的收入。

(五)监控、评估和改进税收筹划方案。

税收筹划方案实施过程中,应及时监控问题。利用信息反馈系统评价筹划方案的效果,评价其经济效益和最终结果是否实现税收筹划目标。在实施过程中,由于实施偏差、环境变化或原方案设计缺陷,可能会与预期结果不同。这些差异应及时反馈给税收筹划的决策者,并改进方案。


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