税收筹划对企业非常重要，可以使企业更好地遵守税法，促进税收筹划，帮助企业缓解税收压力。做好税收筹划有以下优势:

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1.减轻税收负担；

2.实现涉税零风险；

3.获取资金的时间价值；

4.提高自身经济利益；

5.维护企业自身的合法权益。

那么税收筹划能解决哪些问题呢？

1.企业难以获得进项票，利润高，导致所得税高；

2.股东年底分红，20%的分红税太高；

3.企业临时工太多，现金支出拿不到成本票，最后所得税高；

4.高管工资社会保障过高，个税过高；

5.由于缺乏进项票，增值税压力很大。

如何规划和解决上述问题？

我相信所有的税收洼地都听说过。税收洼地是由于一些经济不发达的地区政府为了吸引投资而给予一些税收优惠政策。与国内其他地区相比，当地纳税的综合税负要低得多，从税法的角度来看已经成为税收洼地。税收洼地给出了三种税收优惠政策，适用于企业的不同情况。

一、核定征收政策。

个人独资企业在税收洼地注册可享受核定征收，与查账征收不同，核定征收不必看成本进项，直接按行业核定应税所得率，一般核定10%，再按五级累进制计算个人经营所得税，按小规模纳税人年开票金额在500万以内计算，个人经营所得税在0.5%-2.19%之间，加上增值税和附加税，综合税负在3%左右。提现时不需要缴纳分红税。

适用于软件开发、信息技术、营销策划、企业管理、建筑设计、广告制作等服务业。可以解决一些因利润虚高导致企业所得税高的服务型企业，以及分红税等问题。

二、自然人委托代征政策；

自然人代征，即自然人代开，企业与个人发生业务往来，支付报酬却无法获得相应的成本票，这是因为个人不能自行开票，这种情况下个人可以直接到税务机关申请代开发票，但需要注意的是，个人通常按劳动报酬所得的20%-40%缴纳个人所得税。

而且在税收洼地税务代开个人所得税可以享受核定征收，核定后的个人所得税税率为0.5%，划入经营所得不需要汇算清缴，另外还有增值税1%，附加税0.06%，综合税率仅为1.56%，一般3天左右出票，有完税证明。值得注意的是，自然人代征只能开普票。能解决企业成本票不足、个人所得税高的问题。

三、税收奖励返还政策。

在税收洼地设立有限企业，在当地纳税可享受税收奖励返还，对缴纳的增值税和企业所得税给予地方留存部分的50%-80%，增值税给予地方留存50%，企业所得税给予地方留存40%。相当于企业增值税和企业所得税各缴纳100万，增值税可获得25万的税收奖励，企业所得税可获得20万的税收奖励。也可以开出相应的专票作为进项抵扣。能有效解决企业增值税负重问题。

通过入驻税收洼地享受税收优惠政策进行合理规划，不仅可以解决企业的税收压力，还可以使企业经营更加合理。进入税收洼地的前提是保证业务真实，有基本的三流一致性(合同、发票、资金)。