广州税务筹划_广州税收筹划_从化现代节税平台,广州市税务筹划_广州税收筹划_广州市节税筹划_从化现代节税平台

当前位置: 首页>>税务筹划快讯>>正文

如何进行企业所得税筹划,案例说明! _合理避税_找从化现代

类别:税务筹划快讯 作者:税财神发布时间:2021-08-08 浏览人次:3903

关于所得税筹划大致有三个方向:一是成本费用的进风方向,二是应纳税所得额的方向变化,三是企业所得税的税率方向。接着将这三个方向分别展开,用案例来说明,到底怎样让企业所得税少交一点。

微信号:15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
复制微信号

企业所得税筹划是怎样进行的

一、通过成本费用进行企业利润筹划。

有四种类型的成本费用纳税调整:

一、不许扣。如果发票不符合规定的费用,与经营无关的费用,违法的违规费用,例如少交税,滞纳金,罚款等等。

2.部分扣。营业接待、广告宣传、市场宣传等费用不允许全额扣除。

3.延迟扣款。在发生费用后,税务部门不允许立即扣除,但可以在一个期间内扣除。超出标准发生的职工教育费用,资本化费用。

4.加计扣。这种税收优惠,并不常见,主要有研发费用、残障员工工资、企业对环保的投资等。

在成本费用方面,所得税筹划的思路是,突出加计扣除,避免不准扣除和延后扣除。

二、通过应纳税所得额筹划企业所得税。

从应税收入的角度来进行企业所得税筹划有三个思路:从公司形式考虑,设立分公司还是子公司;通过关联交易来实现盈利;用税收优惠政策。

1.合理使用公司形式。

总公司想在外地设立一个机构进行运营,有两种选择:一是设立子公司,二是设立分公司。若预计新公司短期不会盈利,则设立分公司比较合适。由于分支机构可以与总部合并,缴纳企业所得税。

如对公司前景没有太大期望,也可选择合伙形式。合伙人只需缴纳所得税,不需要缴纳企业所得税。合伙人缴纳的税款是先分后缴,只有分配到一个人里面才能缴纳,不分不交,显然比较有利。

2.如何利用关联交易。

联系公司进行利润调节,一是在收入上进行调节,就是将收入转到另一个实体里做,第二是在上面想办法,把A公司的费用考虑进去。在签订合同时,要考虑收入的确定,费用要提早考虑,不要等到事后找发票。关系企业之间调节利润的最核心因素就是提早筹划,提前动手。最佳状态是让所有联营企业均获利或均亏损,均能做到合理解释,切忌让人明显觉察到是在人为调节利润。

通过关联交易进行企业所得税筹划是一把双刃剑,这种做法容易引起税收的关注。定价策略在关联交易中至关重要,定价必须符合常理。

3.充分利用税收优惠政策。

一般税收优惠政策有:

1.加计研究与开发费用;

2.对残疾雇员的工资加减;

3.企业所得税的技术转让减免;

4.安全环保、节能、节水设备的抵免税额。

安排残疾人就业的企业,向残疾职工支付的工资据实扣除,并加计100%扣除。签订一年以上劳动合同,不低于最低工资标准,持有残疾人证。

在环境保护、节水、节能、安全生产等方面购买环保设备,专用设备投资总额的10%,可从企业当年的应纳税额中抵免,当年不足抵免的,可在以后5个纳税年度结转抵免。

三、通过税率筹划企业所得税。

第三种方向是企业所得税筹划,在税率上可考虑的方向是:

1.小的就是美的。

目前税务对于小微企业放水养鱼,优惠放得很宽,年纳税所得额30万以下的,交10%的所得税(先把应纳税所得额减掉一半,再按20%交所得税)。

2.拆分公司。

对规模不大但能赚钱的企业,可以考虑有意识地将企业维持在小型微企业的规模。当公司的销售规模扩大时,将企业分成两部分继续保持小微企业的身份。分拆的好处有两点,一是所得税税率少,二是增值税征收率低。

3.具备高科技企业资质。

对创新型企业,尤其是拥有自主知识产权的高科技产业,要充分利用高新技术企业这一条件。

至于企业所得税筹划,重在平时积累经验,平时做到位,做规范,降低税收负担,是一个自然而然的过程。不要等到后面去想办法,其实是为时晚已,税务筹划决窍的就是越早越好。



返回顶部

复制成功
微信号: 15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
我知道了
添加微信
微信号: 15026747513
复制添加微信免费赠送价值100万企业节税方案企业节税资料等
一键复制加过了
15026747513
微信号:15026747513添加微信