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个人所得税筹划的八种方法 _合理避税_找从化现代

类别:税务筹划快讯 作者:税财神发布时间:2021-08-12 浏览人次:3133

年度个人所得税申报时,每次看到自己年度纳税总额,工薪族都不淡定!

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明明自己还活在水深火热中,结果被拉进了年入12万高收入群体的阵营,贴上了高收入的标签,结果得到的钱却不多。

举例来说:一位北京上班族,北漂,月入1万元(注:五险一金按最低缴费基数计算)。

月收入(税前):1万元。

月税:640元左右。

每年缴纳税款:约7680元。

7680元的数字有多重?让我们亲身感受一下。

有过北漂经历的朋友可以深刻感受到,在北京租房是一个非常沉重的经济负担。如果租房位于五环外,租房条件是一张床,租金价格在800元左右,那么7680元的税金足以支付他9个多月的租金。

自年初以来,北京的房价普遍上涨。如果你想租一套离市区近的房子,租金总是从2000元开始,这让人感到压力很大,想逃离北上广。但是,这笔不得不交的税可以解决3个月左右的租金。

想象一下:如果能省下或者减少这个税,北漂的生活压力能减轻吗?还能让更多来北京打拼的逐梦者,增加更多成功的机会吗?

工资个税的计算公式:

应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数。

下面,小编将为您介绍几种合理的税收筹划方法,有些是适合个人的,有些是需要企业配合的,我们分别来看看。

一、个人可以采取什么方法合理避税?

1.合理选择可避税的个人理财产品;

随着金融市场的发展,市场上的理财产品越来越多,其中许多不仅收入高于储蓄,而且不纳税。比如投资基金,购买国债,购买保险,教育储蓄等。,这些理财产品无疑为工薪阶层提供了更多的选择。但投资有风险,理财要谨慎。个人在选择这些理财产品时,不仅要考虑收益和风险,还要考虑纳税筹划的可能性,从而达到减轻税负的目的。

2.暂时免税。

个人投资者买卖股票或基金获得的差额收入,按照现行税收规定暂不征收个人所得税,是目前个人财产转让所得中少数暂免个人所得税的项目之一。纳税人可以选择自己的股票或基金进行交易,通过低买高卖获得差价收入,间接避税。但是很多纳税人不是专业的金融人员,需要谨慎行事。

3.利用捐赠进行税前抵减。

《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定,个人通过中国社会团体和国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害和贫困地区捐赠的,金额不超过纳税人申报的应纳税所得额30%的,可以从其应纳税所得额中扣除。也就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠投资、捐赠金额等方面符合法律法规,才能使这部分捐赠免征个人所得税。

4.利用年终奖实现。

税法规定,实行年薪制和绩效工资的单位,个人取得年终兑现的年薪和绩效工资,按照纳税人取得的年度一次性奖金作为月薪和薪金所得计算纳税。但员工除全年一次性奖金外,还获得半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等各种奖金,与当月工资薪金收入合并,按税法缴纳个人所得税。

需要注意的是,在一个纳税年度内,只允许每个纳税人采用一次计税方法。因此,纳税人需要接受牺牲部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖的代价,要求单位发放年终奖,实现避税。

二、企业能为员工提供哪些合理的避税方法?

5.企业增加员工公共福利支出。

企业可以采用非货币支付的方式增加员工的公共福利支出,如免费为员工提供宿舍(公寓);免费交通便利;为员工提供免费用餐等。企业为员工个人支付这些费用,企业可以将这些费用作为降低企业所得税应纳税所得额的费用。在实际工资水平没有下降的情况下,个人减少了部分应由个人承担的税款,可以说是企业个人的双重利益。

6.巧用公积金避税。

根据《个人所得税法》的有关规定,工薪阶层个人每月缴纳的住房公积金从税前扣除,也就是说,按标准缴纳的住房公积金不需要纳税。同时,员工可以缴纳补充公积金。因此,巧用公积金避税是合理可行的。需要注意的是,纳税人应当在其所在单位开立个人补充公积金账户;纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税,但不能随提取,固化了个人资产。

7.使用通信、差旅费等实际发票。

我国税法规定,以现金形式发放通信补贴、交通费补贴、误餐补贴的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡按经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,无需缴纳个人所得税。因此,纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,应以实际、合法、有效的发票据实列支实报销,以免误以为是补贴,能达到避税的效果。

8.利用税收优惠政策。

税收优惠政策,一般称为税收支出或税收支出,是政府为了支持特定地区、行业、企业和业务的发展,或者照顾一些有实际困难的纳税人,给予特定纳税人特殊的税收政策。税收优惠的形式有:税收豁免、免税额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏抵消、税收宽容、延期纳税等。



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