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灵活用工百科:创业企业该不该做税务筹划 _合理避税_找从化现代

类别:税务筹划快讯 作者:税财神发布时间:2021-08-12 浏览人次:6714

什么是创业最可怕的?没有人还是没有钱?两者都很糟糕,但是让企业家将来更糟糕的是忽视风险;

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因为世界上最大的风险不是你知道风险,而是你不知道风险。

比方说,本来没有钱却自以为很有钱,然后大手大脚地交税,大手大脚地撒钱。说实在的,没有做好合理的税收筹划。

税收筹划收筹划有三点:遵纪守法,尽量趁早和简单清晰。

今日小编就为您主要介绍两个阶段,税务筹划应该怎么做,哪两个阶段呢?——烧钱企业和盈利企业。

烧钱的企业。

大多数创业企业,实际上都处于烧钱状态。由于,处于持续亏损阶段的企业不需要纳税,因此,许多处于初创阶段的企业家,常说我的企业不需要纳税筹划。假如你认为不需要纳税就不需要纳税筹划,那就太傻太幼稚了。

怎么了?由于,企业亏损只是不缴纳企业所得税,但是收入层面的流转税与盈利不盈利无关,而且,增值税也有筹划的空间。另外,企业即使现在还在烧钱,将来也要做好盈利准备,提前埋下伏笔,将来才会有好的回报。

所以,对于仍在烧钱的企业,究竟该如何进行税务筹划呢?

一、可以资产化的类目不要费用化。

许多创业企业为了省力,都会将购买的资产直接收费,这种做法有两个潜在的不利后果:

早期成本损失不能在未来扣除,也就是说,当你的企业在后期盈利时,你无法扣除当时产生的所得税,这意味着你将占用你的现金流。

根据我国税法,亏损抵扣是有时效的,一般5年以上的亏损不能在税前抵扣。因此,在不追求利润的情况下,合理利用税差,合理利用亏损,将亏损推迟到可以减少未来的潜在税收。那是合理的。

举例来说,假设你的企业有一个长期的筹划,在实现资产化的同时,将相关项目资产化可以增加企业的净资产,同时也可以增加企业当期的净利润,那么,到最后还需要多缴纳企业所得税吗?

并非如此,因为固定资产和无形资产可以在使用年限内摊销,这些折旧和摊销可以作为未来摊销年限的管理费用,从而降低未来使用年限的所得税。这样做可以使企业的利润更加稳定。

二、小规模增值税纳税人。

小规模纳税人和一般纳税人的税率大约翻了一番。因此,如果你的下游不需要发行增值税一般发票或没有可抵扣的进项税,你可以考虑成为小规模纳税人。

以新的服务业务为例,小规模纳税人的税率为3%,而一般增值税纳税人的税率为6%,在此基础上,还存在着各种附加税的影响,综合税差约为3.5%。假如你符合成为小规模纳税人的条件,但是你没有这么做,那么这3.5%的税差,就算你自己亏了,也是多么遗憾。

盈利的企业。

对已实现盈利的企业,可采用以下5种方法进行纳税筹划:

一、利用好小微企业政策。

众所周知,所得税的一般税率是25%。但是,对于一些小而微利的企业,国家将按照20%的优惠税率征收企业所得税。具体规定是,从2015年10月1日到2017年12月31日,年应纳税所得额在20万元至30万元(含30万元)之间的小型微型企业,其收入按50%计入应纳税所得额,按20%计入企业所得税。聪明人听到这个,一定已经拿出计算器来计算能省多少钱了,不妨也算一下。

二、双软企业和高科技企业认证。

符合条件的高新技术企业按15%的税率征收企业所得税。符合条件的软件企业经认定后,从2017年12月31日起计算优惠期,从第一年到第二年免除企业所得税,从第三年到第五年按25%的法定税率减半征收企业所得税,享受到期。

三、合理利用企业架构。

合理利用企业结构和国内外关联方交易,将利润转移到低税率纳税地,是一种更先进的游戏。比如苹果在爱尔兰成立了一家子企业,税前收入380亿美元,但税款只有2100万美元,税负只有0.06%。真正的便宜占了很大一部分。如果你的企业也有资源可以这样做,不违法不妨一试。

四、研发费用加计扣除。

互联网企业的早期支出大多在团队中。R&D人员的工资、机器折旧和产品外包费用可以扣除1.5倍。然而,大约90%的团队没有提交R&D费用加扣的申请。问问企业的财务。你的企业不在这90%吗?

申请研发费用加计扣除后,能省多少钱?比如有一家a轮企业,技术团队10人,平均工资1年12万,年支出120万,0.5倍,就意味着可以多扣60万,乘以25%的税率就是15万,相当于节省年的技术工资。不申请挺亏的吗?

五、灵活用工平台的众包模式。

在金税三期系统的监管下,虚开发票、购买发票等行为难逃监控,企业无法获得合规发票,运营成本大幅增加;此外,根据企业传统的结算模式,企业税负重、成本高、负担不起,而营改增后税负成本更高,企业利润更低等。这些问题都是企业面临的问题。由于这些问题得到了解决,举个例子:雇佣企业将原来与自由职业者直接结算服务费的模式转变为与灵活雇佣平台结算项目总承包服务费,由灵活雇佣平台与自由职业者个人结算个人报酬,相关纳税义务由灵活雇佣平台承担。大部分纳税成本包括在支付给灵活雇佣平台的服务费中,间接享受部分地区独特的税收优惠政策。



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