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个人独资企业纳税筹划怎么做? _合理避税_找从化现代

类别:税务筹划快讯 作者:税财神发布时间:2021-08-13 浏览人次:4882

当企业面临高税负时,他们会选择一些节税的方法。这与边肖传达的合理合法的节税理念并不违背。企业主通过国家或地方所有税收政策节税,帮助企业减轻经营压力,这也是国家鼓励的。

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那么,今天我们来谈谈个人独资企业的纳税筹划。

个人独资企业,因其企业性质不同,可免征企业所得税。但近两年核定征收政策收紧后,可核定的地区越来越少,但在浙江、重庆、江西、山东等地仍可享受。

一、个人独资企业在税筹方面的作用是什么?

独资企业不需要缴纳企业所得税,因为他们没有法人资格。经营者在提取企业利润时不需要缴纳个人所得税,所以税负很低。

个人独资企业的个人所得税按5%-35%的五级超额累进制计算果加上核定征收政策,税率就会降低,比如小编本地就是核定的10%应税所得率(现代服务业),然后按5%-35%五级累进制计算,个人所得税按0.5%-2.19%计算。再者增值税1%(2021年),附加税0.06%(2021年),综合税3%左右。

二、个人独资企业的优缺点?

个人独资企业税筹优点:

1.由于企业所有权和控制权高度统一,企业资产和经营权有利于保护企业秘密,培养业主的创业精神。

2.企业主的自筹资金和无限负债已经成为很强的预算约束,就像企业管理与企业主的个人经济利益甚至生命密切相关一样,企业主也会尽力经营企业。

3.企业对外部法律法规、决策、成立和破产的限制较小。

个人独资企业税筹的缺点:

1.不利于大规模融资,在一定程度上制约了企业的扩张和大规模经营。

2.由于所有权和经营高度统一,所有者拥有充分的自主权,投资者对企业负有无限责任。

三、个独筹划举例。

一家建筑设计有限公司,承接一个400万的项目设计,大部分成本都是属于员工的工资,不能作为进项抵扣,相当于400万的纯利润,那么需要缴纳25%的企业所得税:400万*25%=100万,公转私时还要缴纳20%的分红:(400-100)*20%=60万,合计160万的税金。

现在建筑有限公司在某税收园区成立一家个人独资企业(某某设计工作室)用服务中心来承接这400万的项目业务,享受核定征收纳税:

设计工作室需要缴纳的税金:

增值税:400万/1.01*1%=3.96万

附加税:3.96万*6%=0.24万

个人独资企业不需要缴纳企业所得税

个人经营所得税:400万/1.01*10%*30%-4.05=7.83万

公转私时不需要缴纳分红税

合计:3.96+7.83+0.24=12.03万。



税收园区高返税政策

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