小额纳税人_一般纳税人怎么降低税负率？

类别：税务筹划快讯作者：税财神发布时间：2021-06-19 浏览人次：72

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　　对于纳税人的问题想必很多人都有所了解。就算没有了解的，也大概能够想想税务过高的后果。那么一般纳税人怎么降低税负率？下面就和我们钇财税一起看看吧！

　　一般纳税人税负高该如何降低税负？

　　1.一般纳税人的纳税负高，税负压力大

　　一般纳税人根据不同行业承担不同税率的增值税，一般服务行业税率为6%、建筑行业税率为9%，运输行业税率为11%，商贸行业税率为13%，企业还需要面对25%的企业所得税和20%的分红税，还有少量的附加税。

　　2.一般纳税人的收款票据存在不足

　　企业在日常经营中，会存在无票购买和有票购买的情况，有一票一票的价格、无票一票的价格、按税下单一票的情况，企业为了降低经营成本，往往选择无票的方式进行购买，从而节约成本。

　　3.一般纳税人利润虚高，但企业很少享受税收优惠政策

　　一般来说，一般纳税人资产规模大，企业抗风险能力强，同时所需配套产业复杂，企业的各种环节之间环环相扣，企业类型多，基本上为当地的支柱型企业。

　　一般纳税人可以利用个人独资核定征收政策降低企业税负

　　核定行业利润率10%，再按照五级累进制计算个人所得税，税率在0.5%-2.1%

　　小规模纳税人享受核定征收政策

　　企业增值税：1％

　　企业所得税：无需缴纳

　　个人生产经营所得税核定征收0.5-2.1％（小规模最高2.1％）

　　企业综合税负不超过3.16%

　　优点：安全、合理、合法、适用行业广泛、灵活、减税能力强、支持灵活取现。

　　缺点：依靠地方政策的稳定性、主导权在地方政府。

　　一般纳税人可以利用有限公司享受财政奖励政策

　　优点：回款及时、安全、合法、合理、支持异地经营，可通过注册式招商享受政策，适用行业广泛，是目前最推荐、也是最合理最便捷的税务筹划方式

　　缺点：企业业务正规性要求高，要求企业有一定体量的税收

　　有限公司财政奖励政策，增值税可享受地方留存的70%-90%，企业所得税能享受地方留存的70%-90%，增值税地方财政留存50%，中央财政留存50%，企业所得税地方财政留存40%，中央财政留存60%，一般园区都是全额留存，不用再像市级财政上交税收。

　　适用范围：税务筹划适用行业广泛，其中有现代服务业、咨询服务业、建筑劳务、教育服务、设计外包、游戏设计、直播平台、环境保护净化、医药服务、医疗器材、科技服务、建筑设计等行业

　　4、入驻“税收洼地”享受地方税收优惠政策

　　合理的纳税申报是企业节税避税的最佳选择。向大家推荐一个合理合法的税收政策。只需公司有税收优惠政策下的园区，注册一家分公司或子公司(登记类型，不设现场办事处)

　　①有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的30%-70%，予以企业财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的30%-70%，予以企业财政扶持奖励。

　　②个人独资(一般纳税人)：对缺乏或者无法取得进项的企业，可以登记为个人独资企业进行纳税登记。所得税税率可以降到0.5%-3.5%，增值税也有相应的奖励。

　　5、经营兼营业务，合理避税

　　税法中有规定，纳税人兼营不同税率项目的，应当分别计算，增值税按照各自的税率计算。否则，增值税按较高税率核算。因此，纳税人从事不同税率项目工作时，应根据实际情况分别计算，取得收入后分别计算销售额，防止多缴税款。

　　6、合理的销售方式节省税费

　　根据税法规定，以现金折扣销售商品时，折扣金额应计入财务费用，不得从销售额中扣除;如果折扣金额和销售额列在同一张发票上，则折扣余额可以作为销售金额计算缴纳增值税。

　　因此，选择商业折扣比现金折扣更经济。请记住，折扣金额和销售金额必须在实际操作中注明，不能单独开票，否则销售金额将计入会计和税务。

　　7、在交税责任发生时间上进行避税筹划

　　根据税法规定，选用直接收款办法出售货品，无论是否可以申报，都是收到销售金额或收回销售金额证明，并将提单交付给买方的日期。如果货物不能及时收到并构成赊销，卖方还必须承担相应比例的税费。

　　货物赊销或者分期销售的，应当在合同约定的收款日承担纳税义务。如果纳税人能够准确评估客户的付款时间，选择销售货物签订合同抵免或分期付款，虽然税额相同，但收入确认时间延迟，然后纳税时间延迟。由于货币和白银的时间价值，延迟纳税会给公司带来意想不到的节税效果。

　　对于一般纳税人怎么降低税负率？这个问题我们就说到这里，希望对您有所帮助。多谢阅览！

　　注意：本文所述内容仅供参考，一切都以钇财税顾问所述为准。

　　声明：本文图片来源于网络

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